2023 год

РАСКРЫТИЕ ИНФОРМАЦИИ

О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ООО «АМК» ЗА 2023 ГОД ПО СОСТОЯНИЮ НА 01.03.2024

1. Сведения об аудиторской организации

Полное наименование:

Общество с ограниченной ответственностью «АМК»

Сокращенное наименование:

ООО «АМК»

ИНН/КПП 6319164100 /631901001.

ОГРН 1126319006770 (запись в ЕГРЮЛ о создании внесена 20.08.2012 г.)

Место нахождения:

Общество в 2021 году внесло изменения по адресу своего местонахождения в юридические документы Общества.

С 23.08.2021 года место нахождение Общества: 443080, Самарская область, г. Самара, ул. Революционная 70 литера 3, офис 317

В 2023 году местонахождение Общества не менялось.

Контактные данные:

Номер телефона: 89277197108

Адрес электронной почты: auditor@afamk.ru

Членство в саморегулируемой аудиторской организации:

Член Саморегулируемой организации аудиторов Ассоциация «Содружество» (СРО ААС), включено в Реестр аудиторов и аудиторских организаций указанной саморегулируемой организации аудиторов 02 июня 2017 г. за основным регистрационным номером (ОРНЗ) 11706104597.

Уставный капитал принадлежит физическому лицу, резиденту Российской Федерации. Доля физических лиц — аудиторов составляет 100%.

2. Информация о наличия права аудиторской организации оказывать аудиторские услуги:

• дата внесения сведений об аудиторской организации в реестр аудиторов и аудиторских организаций саморегулируемой организации аудиторов -06.2017 года.
• дата внесения сведений об аудиторской организации в реестр аудиторских организаций, оказывающих аудиторские услуги общественно значимым организациям (в случае внесения сведений)- не вносились;
• дата внесения сведений об аудиторской организации в реестр аудиторских организаций, оказывающих аудиторские услуги общественно значимым организациям на финансовом рынке (в случае внесения сведений) – не вносились,

 

3. Система корпоративного управления

Ниже приводится информация о структуре аудиторской организации с указанием всех ее органов управления и их основных функций, а также фамилий, имен, отчеств (при наличии) членов коллегиального исполнительного органа аудиторской организации (с указанием тех из них, кто является независимым членом (при наличии)) и лица, исполняющего обязанности ее единоличного исполнительного органа.

Высшим органом управления Общества является Участник Общества.

Единственным участником Общества является Царёва Мария Анатольевна.

Члены коллегиального органа организации отсутствуют.

Участник Общества осуществляет следующие функции:

• Определение основных направлений деятельности Общества, а также принятие решения об участии в ассоциациях и других объединениях коммерческих организаций;
• Изменение и дополнений в Устав Общества, в том числе изменение размера Уставного капитала Общества за счет имущества Общества и дополнительных вкладов Участников Общества, пропорциональных их долям в Уставном капитале Общества;
• Увеличение Уставного капитала Общества за счет дополнительного вклада третьего лица, а также решение об увеличении номинальной стоимости доли участника общества или долей участников общества, подавших заявления о внесении дополнительного вклада.
• Образование исполнительных органов Общества и досрочное прекращение их полномочий, а также принятие решения о передаче полномочий единоличного исполнительного органа Общества управляющему, утверждение такого управляющего и условий договора с ним;
• Утверждение годовых отчетов и годовых бухгалтерских балансов;
• Утверждение (принятие) документов, регулирующих внутреннюю деятельность Общества (внутренних документов Общества);
• Принятие решения о реорганизации или ликвидации Общества;
• Решение о заключении Обществом крупных сделок (в том числе заем, кредит, залог, поручительство), или несколько взаимосвязанных сделок, связанных с приобретением, отчуждением или возможностью отчуждения обществом прямо либо косвенно имущества, стоимость которого составляет двадцать пять и более процентов стоимости имущества Общества, определенной на основании данных бухгалтерской отчетности за последний отчетный период, предшествующий дню принятия решения о совершении таких сделок.

Руководство текущей деятельностью осуществляется исполнительным органом —Директором, назначаемым Решением участника Общества сроком на 5 лет.

Единоличный исполнительный орган —Директор осуществляет следующие функции:

• осуществляет руководство текущей деятельностью Общества.
• без доверенности действует от имени Общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки;
• выдает доверенности на право представительства от имени Общества, в том числе доверенности с правом передоверия;
• издает приказы о назначении на должности работников Общества, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания.
• несет ответственность за организацию мероприятий по защите сведений, составляющих государственную, коммерческую и иную, охраняемую законом тайну;
• обеспечивает своевременную подготовку всех необходимых материалов к собраниям участников Общества для обеспечения надлежащей работы органов управления Общества;
• осуществляет иные полномочия, не отнесенные законом или уставом Общества к компетенции общего собрания участников Общества.

Директором является Царёва Мария Анатольевна.

Заместители директора и руководители структурных подразделений осуществляют руководство соответствующих направлений деятельности компании и подразделений.

4. Информация о лицах, связанных с аудиторской организацией:

а) перечень филиалов и представительств (при наличии) с указанием адреса в пределах места нахождения - филиалы и представительства отсутствуют;

б) перечень дочерних обществ аудиторской организации (при наличии) с указанием полного и сокращенного (при наличии) наименования, включая организационно-правовую форму, адрес в пределах места нахождения- дочерние общества аудиторской организации отсутствуют;

в) наименование организации, по отношению к которой аудиторская организация является дочерним обществом (при наличии), включая организационно-правовую форму, адрес в пределах места нахождения - таковые отсутствуют;

г) перечень аудиторских организаций, участвующих в уставном (складочном) капитале аудиторской организации, с указанием для каждой аудиторской организации полного и сокращенного (при наличии) наименования, включая организационно-правовую форму, и размера доли участия -- таковые отсутствуют;

д) размер доли уставного (складочного) капитала аудиторской организации, принадлежащей всем аудиторам этой аудиторской организации, с указанием в том числе размера доли уставного (складочного) капитала, принадлежащей всем аудиторам, являющимся работниками аудиторской организации по основному месту работы, и размера доли уставного (складочного) капитала, принадлежащей всем аудиторам, работающим в аудиторской организации по совместительству:

Размер доли в уставном капитале единственного участника составляет 100% что соответствует номинальной доле в 10 000 руб. и принадлежит работнику Царёвой Марии Анатольевне, Царева Мария Анатольевна работает по основному месту работы в данной аудиторской организации. Иные участники у Общества отсутствуют.

е) перечень бенефициарных владельцев аудиторской организации с указанием фамилии, имени, отчества (при наличии), гражданства (при наличии), страны постоянного проживания или подтверждение, что таковые отсутствуют.

Бенефициарным владельцем аудиторской организации является Царёва Мария Анатольевна (для целей настоящего раскрытия понятие "бенефициарный владелец" используется в значении, определенном в статье 3 Федерального закона от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма), гражданство участника -РФ, страна постоянного проживания - РФ. Иностранное гражданство не имеется.

ж) перечень иностранных граждан, лиц без гражданства, иностранных юридических лиц, международных компаний, являющихся контролирующими лицами аудиторской организации, с указанием соответственно фамилии, имени, отчества (при наличии), гражданства (при наличии), страны постоянного проживания (учреждения), полного и сокращенного (при наличии) наименования или подтверждение, что таковые отсутствуют. Для целей настоящего документа понятие "контролирующее лицо" используется в значении, определенном в статье 81 Федерального закона от 26 декабря 1995 г. N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" <2>, статье 45 Федерального закона от 8 февраля 1998 г. N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" - таковые отсутствуют;

 

Участие в сетях аудиторских организаций

ООО «АМК» не является участником российской сети (группы) аудиторских организаций.

ООО «АМК» не является участником международной сети (группы) аудиторских организаций.

 

 

 

5. Система внутреннего контроля качества

Внутренний контроль качества в Обществе в 2023 году осуществлялся в соответствии с «Правилами осуществления внутреннего контроля качества работы ООО «АМК» (в редакциях, действующих в 2023 году).

Согласно МСК 1 "Управление качеством в аудиторских организациях, проводящих аудит или обзорные проверки финансовой отчетности, а также выполняющих прочие задания, обеспечивающие уверенность, или задания по оказанию сопутствующих услуг" Общество разработало в 2023 году и внедрило и обеспечило функционирование системы управления качеством при проведении аудита или обзорных проверок бухгалтерской отчетности, а также при выполнении прочих заданий, обеспечивающих уверенность, или заданий по оказанию сопутствующих аудиту услуг.

Система управления качеством Общества представляет собой систему, разработанную и внедренную и функционирующую в ней для обеспечения Обществом разумной уверенности в том, что:

а) Общество и ее персонал выполняют свои обязанности в соответствии с применимыми требованиями законов и нормативных актов, профессиональными стандартами, а также задания - в соответствии с такими требованиями и стандартами;

б) заключения или отчеты по результатам заданий, выпущенные аудиторской организацией или руководителями заданий, носят надлежащий характер с учетом конкретных обстоятельств.

Система управления качеством в Обществе функционирует на непрерывной и циклической основе и учитывает изменения в характере и обстоятельствах деятельности аудиторской организации, а также выполняемых ею заданий. Система управления качеством в Обществе охватывает следующие компоненты: а) процесс оценки рисков в аудиторской организации; б) управление и высшее руководство; в) соответствующие этические требования; г) принятие решения о начале и (или) продолжении работы с клиентом либо работы по определенному заданию; д) выполнение задания; е) ресурсы; ж) информационная система и информационное взаимодействие; з) процесс мониторинга и устранения недостатков.

При разработке, внедрении и обеспечении функционирования компонентов системы управления качеством  Общество применяет риск-ориентированный подход на комплексной и скоординированной основе, дабы оно могло действовать на упреждение при управлении качеством выполняемых заданий. Применение риск-ориентированного подхода предполагает, что Общество принимает во внимание характер и обстоятельства своей деятельности, равно как характер и обстоятельства заданий, выполняемых ею.

Общество возложило:

а) конечную ответственность и обязанность отчитываться о системе управления качеством, как правило, на руководителя Общества;

б) ответственность за функционирование системы управления качеством также возложена на руководителя Общества;

в) ответственность за функционирование конкретных аспектов системы управления качеством, включая соблюдение требований независимости и процесс мониторинга и устранения недостатков также возложена на руководителя Общества;

Не реже одного раза в год руководитель Общества, оценивает эту систему от имени  ООО «АМК» и делает вывод о том, обеспечивает ли она разумную уверенность в том, что были выполнены цели системы, установленные МСК 1.

Исполнительный орган несет ответственность за организацию системы контроля качества аудиторских услуг, за разработку, внедрение, мониторинг и обеспечение эффективности функционирования системы контроля качества аудиторских услуг, основанных на принципах независимости и профессиональной этики аудиторов.

Исполнительный орган заявляет об эффективности функционирования системы внутреннего контроля качества аудиторских услуг.

6. Внешняя проверка качества

Наша организация прошла выездную плановую проверку деятельности со стороны УФК по Республике Татарстан (Решение от 22.09.2023г. за №21) с 03.10.2023г. Учетный номер выездной проверки УФК в едином реестре контрольных мероприятий -16231271000103635613. Выездная проверка проводилась в рамках внешнего контроля деятельности аудиторским организациям, оказывающих аудиторские услуги общественно значимым организациям за период деятельности с 01.01.2019 года по 02.10.2023г. Выездная проверка была проведена с 03.10.2023г. по  30.10.2023г.

По результатам проверки УФК предоставил нам Акт плановой  выездной проверки ООО «АМК» от 31.10.2023г.№21. По итогам плановой выездной  проверки с учетом выявленных и отраженных в этом акте  нарушений деятельность ООО «АМК» в целом соответствует требованиям Федерального закона №307-ФЗ «Об аудиторской деятельности, стандартов аудиторской деятельности, за исключением указанных в акте  нарушений, соответствует  требованиям кодекса профессиональной этики аудиторов, правил независимости аудиторов и аудиторских организаций. Система контроля качества в целом соответствует установленным требованиям. Меры дисциплинарного воздействия: Вынесено предупреждение в письменной форме о недопустимости  нарушения требований Федерального закона от 30 декабря 2008 г.  № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности» и стандартов аудиторской деятельности.

Нами 22.12.2023года была получена выписка из протокола Комиссии по контролю деятельности СРО ААС  № 35-23 от 15.12.2023 о признании осуществленной плановой ВКД., в котором указано, что проверка зачтена по результатам проверки казначейства

 

7. Сведения об аудите организаций, указанных в части 3 статьи 5 Федерального закона «Об аудиторской деятельности»

В 2023 году в ООО «АМК» проводился аудит организаций, указанных в части 3 статьи 5 Федерального закона «Об аудиторской деятельности»: АО «ТЯЖМАШ» (ОГРН 1026303055217) (аудит консолидированной отчетности по правилам МСФО)

8. Обеспечение независимости аудиторов и аудиторской организации

Исполнительный орган заявляет, что меры, принимаемые в ООО «АМК» для обеспечения своей независимости, основаны на положениях статьи 8 Независимость аудиторских организаций, аудиторов Федерального закона «Об аудиторской деятельности», Правил независимости аудиторов и аудиторских организаций, Кодекса профессиональной этики аудиторов, Международного стандарта контроля качества 1 «Контроль качества в аудиторских организациях, проводящих аудит и обзорные проверки финансовой отчетности, а также выполняющих прочие задания, обеспечивающие уверенность, и задания по оказанию сопутствующих услуг», Международного стандарта аудита 220 «Контроль качества при проведении аудита финансовой отчетности».

Внутренняя проверка соблюдения независимости аудиторов и аудиторской организации проводится при принятии клиента на обслуживание, продолжении сотрудничества с имеющимися клиентами, в ходе выполнения аудиторских заданий, контроля качества оказываемых аудиторских услуг, мониторинга (инспекции) завершенных аудиторских заданий, а также путем получения ежегодных заявлений сотрудников в адрес руководства о соблюдении правил независимости.

9. Повышение квалификации аудиторов

Исполнительный орган ООО «АМК» заявляет, что все аудиторы компании проходят ежегодное обучение не менее 40 час. по программам повышения квалификации, установленное частью 9 статьи 11 Федерального закона «Об аудиторской деятельности».

Результаты этого обучения контролировались кадровыми сотрудниками ООО «АМК».

10. Сведения о принятой в аудиторской организации системе вознаграждения руководителей аудиторских групп (в том числе основные факторы, оказывающие влияние на размер вознаграждения)

В ООО «АМК» вознаграждения руководителей проектов, руководителей аудиторских групп установлены трудовыми договорами и не привязано к стоимости договоров на оказание аудиторских услуг.

В Обществе отсутствует система дополнительного вознаграждения руководителей аудиторских групп.

11. Обеспечение ротации старшего персонала в составе аудиторской группы

В соответствии с внутренними политиками и процедурами ООО «АМК», ротация старшего персонала в составе аудиторской группы производится не реже, чем один раз в 7 лет.

 

12. Информация об аудиторах, работающих в аудиторской организации по трудовому договору

Численность аудиторов, работающих в ООО «АМК» по основному месту работы составляет 4 сотрудников, по совместительству – 2 сотрудников.

Численность аудиторов, имеющих квалификационный аттестат аудитора, выданный саморегулируемой организацией аудиторов в соответствии со статьей 11 Федерального закона от 30 декабря 2008 г. N 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности", составляет 2 сотрудников.

 

13. Сведения о выручке

В ООО «АМК» за 2023 год получена выручка по следующим видам услуг:

 (тыс. руб.)

Наименование показателя	За предыдущий год	За 2023год
Объем услуг (без НДС и аналогичных обязательных платежей) — всего	4 885	4 382
в том числе: - обязательный аудит	4 580	3097
- инициативный аудит	-	135
- сопутствующие аудиту услуги	305	305
-из них организаций, предусмотренных  частью  3  статьи  5  Федерального   закона «Об аудиторской деятельности», и организаций, входящих в       группы, находящиеся под их контролем;	290	305
прочие связанные с аудиторской деятельностью услуги	0	0